Юристы назвали риски неуплаты налога на жилье и землю в 2026 году в срок

МОСКВА, 29 сен – РИА Недвижимость. Владельцы недвижимости и земельных участков в 2026 году должны заплатить налоги за 2025 год до 1 декабря. Каким образом рассчитываются подлежащие уплате суммы, куда придет уведомление от налоговой, кто имеет право на льготы и что грозит тем, кто не заплатит вовремя, рассказали РИА Недвижимость юристы.В 2026 году налог на имущество физлиц и земельный налог за 2025 год нужно оплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Делается это на основании налогового уведомления ФНС, декларацию подавать не нужно, объяснил старший консультант налоговой практики O2 Consulting Иван Снегирев.Налоговая инспекция, по его словам, сама рассчитывает сумму по сведениям Росреестра и иных органов, важно просто своевременно проверить уведомление, заявить о льготах и оплатить налог. ФНС должна направить уведомление не позднее чем за 30 дней до срока платежа.Уведомление обычно появляется:При этом уведомление, по словам Снегирева, может не формироваться, если:В любом случае Снегирев советует в сентябре-ноябре 2026 года проверить личный кабинет ФНС и сведения об объектах в нем. Не стоит ждать бумажного письма, особенно если подключены электронные сервисы.Заплатить налог можно через личный кабинет ФНС, "Госуслуги", банковское приложение, по QR-коду или реквизитам из уведомления, в том числе посредством единого налогового платежа.Налог на имущество физических лиц уплачивают владельцы недвижимости: квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства, отдельных хозяйственных строений."Основой расчета суммы налога, подлежащей уплате, служит кадастровая стоимость объекта. Ставки устанавливаются муниципальными образованиями, а в городах федерального значения – законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, но в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ", –разъяснил Снегирев.По словам управляющего партнера юридической компании "Правый берег" Радмилы Радзивил, ставки следующие:* По данным управляющего партнера юридической компании "Правый берег" Радмилы РадзивилКонкретную ставку необходимо проверять по месту нахождения объекта через сервис ФНС "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".При этом надо иметь в виду, что увеличение налога на имущество за 2025 год ограничено 10% к прошлому году, отметил ведущий налоговый консультант "БВМП" Дмитрий Галиченко.При расчете суммы налога из кадастровой стоимости жилого объекта, по словам замдиректора "Центра развития законодательства" Дмитрия Матюшенкова, автоматически вычитается стоимость части его площади:В качестве примера управляющий партнер "Налогики" Дмитрий Желин приводит следующий расчет:У квартиры площадью 60 квадратных метров кадастровая стоимость составляет 12 миллионов рублей. Один собственник владел ею весь 2025 год, а ставка по месту нахождения квартиры составляет 0,1%. После вычета 20 квадратных метров налоговая база составит 8 миллионов рублей: 12 000 000 ÷ 60 × (60 − 20). Умножаем ее на ставку и получаем 8 тысяч рублей: 8 000 000 × 0,1%.Если объект находится в долевой собственности, налог исчисляется пропорционально доле каждого собственника. При общей совместной собственности, когда доли не определены, налог распределяется между собственниками поровну, разъяснил Снегирев.Некоторым категориям россиян полагаются льготы по налогу на имущество. Право на федеральную льготу, в частности, имеют пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды, ветераны и отдельные категории военнослужащих, лица, пострадавшие от радиационных катастроф, участники СВО и члены их семей, а также другие категории, перечисленные в статье 407 Налогового кодекса РФ.Федеральная льгота обычно освобождает от налога один объект каждого вида. Например, при наличии права на льготу можно не платить налог за одну квартиру, один жилой дом, один гараж или машино-место при соблюдении условий закона.Льгота распространяется на:Для нескольких объектов одного вида важно проверить, какой объект выбран для льготы. Если выбор не заявлен, налоговый орган обычно применяет ее к объекту с наибольшей суммой налога. Однако при сложной структуре собственности безопаснее самостоятельно направить уведомление о выбранном объекте, рекомендовал Снегирев.Он добавил, что муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные льготы и основания для уменьшения земельного налога, а представительные органы Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя – также особенности по соответствующим местным налогам. Поэтому перед уплатой стоит проверить сервис ФНС "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" именно для муниципального образования, где находится объект.Земельный налог уплачивает лицо, которому участок принадлежит на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Налог рассчитывается по кадастровой стоимости земельного участка.Ставку устанавливает представительный орган муниципального образования по месту нахождения участка, рассказал Снегирев.Налоговый кодекс РФ предусматривает, в частности, ставку:Местный нормативный акт может установить ставку ниже предельной, рассказал Снегирев. Поэтому конкретную ставку и локальные льготы нужно уточнять по муниципальному образованию.В качестве примера Снегирев привел следующий расчет:Физическое лицо владеет участком в подмосковном Одинцове кадастровой стоимостью 10 миллионов рублей, участок используется для ИЖС, садоводства, огородничества или личного подсобного хозяйства. Земля находится в собственности физлица весь 2025 год и не подпадает под индивидуальные льготы.В таком случае ставка налога на земельный участок составит 0,3%, а сумма налога – 30 тысяч рублей.Если человек приобрел участок, например, в июле 2025 года, земельный налог будет рассчитан не за полный год, а с учетом периода владения пропорционально количеству месяцев. Особое значение имеет дата государственной регистрации права, а не дата договора, передачи участка или оплаты:Так, если физическое лицо приобрело участок после 15 июля 2025 года, то земельный налог составит 12,5 тысячи рублей, обратил внимание Снегирев.Для ряда льготных категорий, указанных в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ, налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка, отметила налоговый консультант Евгения Балдина."Если площадь участка не превышает эту цифру, земельный налог по нему может быть равен нулю; если превышает – налог рассчитывается с площади сверх 6 соток", – объяснил Снегирев.Таким вычетом могут пользоваться, в частности:Вычет применяется к одному участку по выбору налогоплательщика, рассказала Балдина. Уведомление о выбранном земельном участке надо предоставить в налоговую. Если не подать его, то вычет применят к участку с максимальной суммой налога.Если не уплатить налог к 1 декабря 2026 года, со следующего дня возникает задолженность. На нее начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, предупредила Балдина.Если долг не будет погашен, то, по словам Радзивил, налоговый орган вправе:Кроме того, с 1 ноября 2025 года ФНС может взыскивать бесспорные долги (по которым нет разногласий по сумме) во внесудебном порядке. В частности, инспекция вправе взыскать деньги со счетов в банках, предостерег Желнин.Если в налоговом уведомлении неверно указаны объект, площадь, кадастровая стоимость, доля, период владения, ставка, льгота или иной параметр, следует обратиться в ФНС с заявлением о перерасчете, посоветовал Снегирев.Обратиться можно:В обращении стоит указать номер уведомления, объект, с которым связана ошибка, суть расхождения, приложив подтверждающие документы. Например:Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 рабочих дней, в отдельных случаях срок может быть продлен еще на такой же срок, предупредила управляющий партнер компании "Савицкая и партнеры" Анжелика Савицкая.Инспекция при согласии с доводами сформирует новое уведомление. Налог, исчисленный по результатам перерасчета, нужно уплатить не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем формирования нового уведомления.Само по себе обращение за перерасчетом не всегда автоматически отменяет обязанность заплатить сумму по первоначальному уведомлению к установленному сроку, предостерег Снегирев. Если до 1 декабря остается мало времени, он рекомендовал получить от инспекции подтверждение статуса обращения и отдельно оценить риск начисления пеней. При очевидной технической ошибке следует подать заявление незамедлительно и сохранить доказательства его направления.